Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Mała Wieś

PROGRAM   NAPRAWCZY 

SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ

W

MAŁEJ WSI NA LATA 2021-2023  

      Program naprawczy sporządzono na podstawie Ustawy o działalności leczniczej z dnia 15 kwietnia 2011 roku z późniejszymi zmianami art.59 podpunkt 4 .  

      Rachunek zysków i strat Samodzielnego  Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Małej Wsi za 2020 rok zamknął się  stratą w wysokości 4 657,41 złotych . Zobowiązało to Dyrektora Zakładu do opracowania Programu Naprawczego na lata 2021-2023 . 

I. Analiza sytuacji ekonomiczno finansowej za 2020 rok

     Analiza została opracowana w oparciu o analizę wskaźnikową dostosowaną do specyfiki sektora ochrony zdrowia . Poniesiona  strata  nie jest wynikiem obniżenia kontraktu  z Narodowego Funduszu Zdrowia czy też szczególnego wzrostu poszczególnych pozycji  kosztów .poniesionych  w 2020 roku  . Analiza  wskaźników za 2020 rok  pokazuje ponadto ,  iż w Zakładzie nie wystąpiły problemy z regulowaniem  zobowiązań ,  a co za tym idzie  nie było problemów z realizacją usług medycznych . Zakład świadczył nieprzerwanie w pełnym zakresie zakontraktowane w Narodowym Funduszu Zdrowia usługi medyczne.   Zakres zlecanych usług diagnostycznych i laboratoryjnych był realizowany na podobnym  poziomie jak w latach ubiegłych .    Zakład  się nie zadłużał  - stan   zobowiązań na koniec  2020 roku  wyniósł  45 298,99  złotych a stan  środków pieniężnych w banku na koniec 2020  roku  wynosił   154 129,35 złotych  .

Łączna ocena punktowa Zakładu za 2020 rok według wskaźników w/w Rozporządzenia   wyniosła   50 punktów  .  Jedyne „utracone”  punkty  to punkty wynikające z liczenia wskaźników gdzie podstawą był wynik finansowy  - strata.

 

Grupa	Wskaźniki	Wartość wskaźnika	Ocena
I. Wskaźniki	1.Wskaźnik zyskowności netto %	-0,27%	0
zyskowności	2.Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej  %	-0,27%	0
	3.Wskaźnik zyskowności aktywów  %	-2,16%	0
	Razem		0
II. Wskaźniki	1.Wskaźnik bieżącej płynności	3,89	10
płynności	2.Wskaźnikszybkiej płynności	3,89	10
	Razem		20
III. Wskaźniki	1.Wskaźnik rotacji należności  w dniach	1,53	3
efektywności	2.Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach	2,16	7
	Razem		10
IV. Wskaźniki zadłużenia	1.Wskaźnik zadłużenia aktywów %	19,86%	10
	2.Wskaźnik wypłacalności	0,24	10
	Razem		20
	Łączna wartość punktów		50

 

Uzyskanie łącznej wartości punktów na poziomie 50 świadczy o stabilności fajansowej Zakładu pozwalającej prawidłowo funkcjonować i dać możliwość realizowania nałożonych obowiązków z zakresu opieki medycznej mieszkańców Gminy Mała Wieś. Wskaźniki opierające swoje wyliczenia na wartości posiadanych aktywów wskazują na zachowanie płynności finansowej Zakładu w 2020 roku. Wskaźniki te nie wykazują również większej różnicy w stosunku do roku ubiegłego  Analiza wskaźników za 2020  rok wskazuje na iż podstawowe wskaźniki , świadczących o stanie finansowym zakładu  są na prawidłowym poziomie.  Wskaźniki opierające swoje wyliczenia na wartości posiadanych aktywach wskazują na zachowanie płynności finansowej  . Wskaźniki płynności , efektywności i zadłużenia za 2020 rok wskazują na  posiadanie zdolności do  regulowania  zobowiązań przez SPZOZ w trakcie roku.  Zakład nie posiada przeterminowanych zobowiązań .

Wskaźniki zyskowności  są ujemne  , wynika to z niewielkiej straty  w wysokości  - 4 57,41 zł za 2020 rok.  Jak już analizowano wcześniej strata to wynik wykonania robót  remontowych  pomieszczeń medycznych i socjalnych  oraz  modernizacji  urządzeń informatycznych i ich oprogramowania . Łączna kwota wydatkowana na remonty to ponad 60 tysięcy na materiały i roboty budowlane . Prace te nie były realizowane od wielu lat.  Dokonano również niezbędnych zakupów wyposażenia medycznego i socjalnego . Nowe nakładane obowiązki przez Narodowy Fundusz Zdrowia wymagały podjęcia  niezwłocznych działań zmierzających do wymiany , modernizacji sprzętu i oprogramowania komputerowego. Pierwszy etap został wykonany w 2020 roku. W kolejnym roku planuje się dalszą  wymianę i modernizację infrastruktury  technicznej w związku z zadaniami e – pacjent i  e - recepta i innych  programów  informatycznych  obsługi pacjenta.

Wskaźniki   wskazują na  posiadanie zdolności do  regulowania  zobowiązań przez SPZOZ w trakcie roku.  Zakład nie posiada przeterminowanych zobowiązań , posiadane środki finansowe na kontach bankowych na koniec roku 2020 w wysokości ponad 154 tysiące złotych pozwalają bezpiecznie opiekować się mieszkańcami Gminy  Mała  Wieś . 

II Prognoza sytuacji ekonomicznej na najbliższe lata 2021-2023

Prognoza na lata 2021-2023 Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej zakłada kontynuacją zasad finansowania kosztów  ponoszonych na opiekę  medyczną uzyskanych z kontraktów medycznych z Narodowym Funduszem Zdrowia . Środki finansowe uzupełnianie są świadczeniem usług dla innych odbiorców - zakładów pracy oraz wynajem lokali. Do prognozy przyjęto również założenie , iż zakres i rodzaj świadczonych usług będzie na podobnym poziomie  . W prognozie założono uzyskanie minimalnego zysku, podobnego do uzyskiwanego w latach ubiegłych.

Wyszczególnienie	2021r	2022r	2023r
Sprzedaż usług medycznych	2 030 000	2 030 000	2 030 000
Sprzedaż pozostała	15 000	15 000	15 000
Sprzedaż razem	2 045 000	2 045 000	2 045 000
Koszty ogółem	2 018 000	2 008 000	2 008 000
Dochód	27 000	37 000	37 000

 

Prognoza zakłada zbliżone kwoty przychodu i  zysku w latach 2021-2023 .

Wskaźniki  przedstawiające przewidywaną sytuację ekonomiczno – finansową w prognozowanym okresie 2021r – 2023r :

Grupa	Wskaźniki	Wartość wskaźnika  2021r	Wartość wskaźnika 2022r	Wartość wskaźnika 2023 r
I. Wskaźniki	1.Wskaźnik zyskowności netto %	1,32%	1,81%	1,81%
zyskowności	2.Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej %	1,32%	1,81%	1,81%
	3.Wskaźnik zyskowności aktywów %	10,95%	10,39%	10,39%
II. Wskaźniki	1.Wskaźnik bieżącej płynności	7,6	7,32	7,32
płynności	2.Wskaźnikszybkiej płynności	7,6	7,32	7,32
III. Wskaźniki	1.Wskaźnik rotacji należności w dniach	4,46	4,46	4,46
efektywności	2.Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach	4,46	4,46	4,46
IV. Wskaźniki zadłużenia	1.Wskaźnik zadłużenia aktywów  %	9,61%	9,88%	9,88%
	2.Wskaźnik wypłacalności	0,11	0,09	0,09

 

Zestawienie  ocen uzyskanych wskaźników:

Grupa	Wskaźniki	Ocena wskaźnika 2021 r	Ocena wskaźnika 2022 r	Ocena wskaźnika 2023 r
I. Wskaźniki	1.Wskaźnik zyskowności netto %	3	3	3
zyskowności	2.Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej %	3	3	3
	3.Wskaźnik zyskowności aktywów %	5	5	5
	Razem	11	11	11
II. Wskaźniki	1.Wskaźnik bieżącej płynności	10	10	10
płynności	2.Wskaźnik szybkiej płynności	10	10	10
	Razem	20	20	20
III. Wskaźniki	1.Wskaźnik rotacji należności w dniach	3	3	3
efektywności	2.Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach	7	7	7
	Razem	10	10	10
IV. Wskaźniki zadłużenia	1.Wskaźnik zadłużenia aktywów  %	10	10	10
	2.Wskaźnik wypłacalności	10	10	10
	Razem	20	20	20
	Łączna wartość punktów	61	61	61

 

Przewidywana kondycja finansowa Zakładu  poparta  analizą wskaźników  na najbliższe trzy lata jest dobra .  Łączna suma punktów w poszczególnych latach , wynikająca z dobrej sytuacji finansowej jest stabilna. Plan zakłada iż Zakład zachowa płynność finansową pozwalającą dobrze i na wysokim poziomie realizować kontrakt NFZ. Wypracowany zysk pozwoli zakupić drobny sprzęt medyczny , który podniesie standard świadczonych usług . Misja Zakładu -  dobra opieka medyczna nad mieszkańcami Gminy Mała Wieś nie jest zagrożona .

Na podstawie Ustawy o działalności leczniczej  z dnia 15 kwietnia 2011 roku ( z późn. zm.)  Art.57 punkt 2  Samodzielny Zakład Opieki Zdrowotnej w Małej Wsi    pokrywa stratę za 2020 rok w wysokości  4 657,41 złotych  z  Funduszu   Zakładu   .